BAB 18. Mengimplementasikan Model REA dalam Database Relasional

Aturan untuk mengombinasikan diagram REA :

• Menggabungkan entitas sumber daya yang berulang
• Menggabungkan entitas peristiwa yang berulang
• Memvalidiasi ketepatan diagram REA terintegrasi

Ada tiga langkah untuk mengimplementasikan diagram REA pada database relasional :

1. Buatlah sebuah tabel untuk masing-masing entitas yang berbeda dalam diagram tersebut dan untuk setiap hubungan banyak-ke-banyak.
2. Tentukan atribut tabel yang sesuai.
3. Gunakan kunci asing untuk mengimplementasikan hubungan satu-ke-satu dan satu-ke-banyak.

Kunci bersambung yaitu dua atau lebih kunci utama tabel database lain yang bersama-sama menjadi pengidentifikasi unik atau kunci utama dari sebuah tabel hubungan M:N.

Tahap pengecekan ketepatan akhir :

• Setiap tabel harus memiliki sebuah kunci utama
• Atribut nonkunci lain pada setiap tabel harus berupa fakta tentang hal yang didesain oleh kunci utama  atau kunci asing serta digunakan untuk menautkan tabel tersebut ke tabel lain.
• Setiap atribut pada setiap tabel bernilai tunggal.

Menggunakan diagram REA untuk memuat informasi dari sebuah database

• Membuat jurnal dan buku besar
• Menghasilkan jurnal dari query
• Menghasilkan laporan keuangan
• Membuat laporan manajerial

Diagram REA terintegrasi harus memenuhi enam aturan :

1. Setiap peristiwa harus ditautkan setidaknya ke satu sumber daya.
2. Setiap peristiwa harus ditautkan ke dua agen yang berpartisipasi dalamperistiwa tersebut. 
3. Setiap peristiwa harus melibatkan pelepasan sumber daya yang harus ditautkan ke sebuah peristiwa yang melibatkan perolehan sumber daya.
4. Setiap sumber daya harus ditautkan setidaknya ke satu peristiwa yang menaikkan sumber daya tersebut dan setidaknya ke satu peristiwa yang menurunkan sumber daya tersebut.
5. Peristiwa A dapat ditautkan ke lebih dari satu peristiwa lainnya, tetapi tidak dapat ditautkan secara bersamaan ke seluruh peristiwa lain tersebut, kemudian diagram REA harus menunjukkan bahwa peristiwa A ditautkan ke miminum 0 atas masing-masing dari peristiwa lain tersebut.
6. Sebuah peristiwa dapat diatutkan ke salah satu dari sekelompok agen, tetapi tidak dapat ditautkan secara bersamaan ke seluruh age, kemudian diagram REA harus menunjukkan bahwa peristiwa tersebut ditautkan ke minimum 0 atas masing-masing dari agen tersebut.

BAB 17. Design Database Menggunakan Model Data REA

Pemodalan data menjelaskan sebuah database sehingga ia dengan jujur merepresentasikan seluruh aspek organisasi, termasuk interaksinya dengan lingkungan eksternal. Sasarannya adalah untuk secara eksplisit menangkap dan menyimpan data mengenai setiap aktivitas bisnis organisasi yang akan direncanakan, dikendalikan atau dievaluasi.

Diagram hubungan-entitas adalah sebuah penggambaran grafis isi sebuah database yang menunjukkan berbagai entitas yang dimodelkan dan hubungan-hubungan penting di antaranya.

Entitas adalah apapun mengenai apa yang organisasi ingin kumpulkan dan simpan perihal informasi.

Model data REA adalah sebuah model data yang digunakan untuk mendesain database SIA. Ia mengandung informasi mengenai tiga jenis entitas yang fundamental : sumber daya, peristiwa, dan agen.

Tiga jenis entitas :

1. Sumber daya adalah hal-hal yang memiliki nilai ekonomis untuk organisasi seperti kas, persediaan, perlengkapan, pabrik, dan tanah.
2. Peristiwa adalah aktivitas bisnis mengenai apa yang manajemen ingin kumpulkan informasi untuk perencanaan atau tujuan pengendaian.
3. Agen adalah orang dan organisasi yang berpartisispasi dalam peristiwa dan mengenai siapa informasi diperlukan.

Elemen-elemen dasar dari sebuah Diagram REA

Mengembangkan sebuah diagram REA bagi satu siklus bisnis spesifik terdiri atas tiga langkah :

1. Mengidentifikasi peristiwa mengenai informasi apa yang ingin manajemen kumpulkan.
2. Mengidentifikasi sumber daya yang dipengaruhi oleh tiap peristiwa dan agen yang berpartisipasi dalam peristiwa tersebut.
3. Menentukan kardinalitas dari setiap hubungan.

Kardinalitas menjelaskan sifat dari sebuah hubungan database yang mengindikasikan jumlah kejadian satu entitas yang mungkin diasosiasikan dengan sebuah peristiwa tunggal dari entitas lain.

Kardinalitas minimum adalah jumlah minimum contoh yang sebuah entitas dapat diatautkan ke entitas lain dalam hubungan tersebut.

Kardinalitas maksimum adalah jumlah maksimum contoh yang sebuah entitas dapat ditautkan ke entitas lain dalam hubungan tersebut.

Hubungan satu-ke-satu adalah sebuah hubungan antara dua entitas saat kardinalitas maksimum untuk tiap entitas adalah 1.

Hubungan satu-ke-banyak adalah sebuah hubungan antara dua entitas ketika kardinalitas maksimum bagi satu entitas adalah satu, tetapi entitas lain memiliki kardinalitas maksimum yang banyak.

Hubungan banyak-ke-banyak adalah sebuah hubungan antara dua entitas saat maksimum kardinalitas kedua entitas adalah banyak.

Rancangan REA Standar

BAB 16. Sistem Buku Besar dan Pelaporan

File voucher jurnal yaitu sebuah file yang menyimpan seluruh entri jurnal yang digunakan untuk memperbarui buku besar.

Pengendalian pemrosesan berikut diperlukan untuk memastikan bahwa entri tersebut akurat dan lengkap :

1. Pengecekan validitas untuk memastikan bahwa akun-akun buku besar ada untuk setiap nomor akun yang dijadikan referensi dalam entri jurnal.
2. Pengecekan field untuk memastikan bahwa jumlah field dalam entri jurnal hanya berisi data numerik.
3. Pengecekan saldo nol untuk memverifikasi bahwa dalam sebuah entri jurnal, total debit sama dengan total kredit.
4. Pengecekan kelengkapan untuk memastikan bahwa seluruh data yang terkait telah dimasukkan, terutama sumber entri jurnal.
5. Verifikasi closed-loop untuk mencocokkan nomor akun dengan deskripsi akun, untuk memastikan bahwa akun buku besar yang benar sedang diakses.
6. Pengecekan tanda saldo akun buku besar untuk memverifikasi bahwa saldo berada pada sisi yang tepat setelah pembaharuan telah selesai dilakukan.
7. Menghitung total yang terjadi untuk memverifikasi keakuratan pemrosesan sejumlah voucher jurnal.

Neraca saldo adalah sebuah laporan yang mencamtukan saldo dari seluruh akun buku besar.

Jejak audit adalah sebuah jalur yang memungkinkan suatu transaksi untuk ditelusuri melalui sebuah sistem pengolahan data dari titik asal hingga pada keluaran atau sebaliknya dari keluaran menuju titik asal.

Jurnal penyesusaian dibagi dalam lima kategori dasar sebagai berikut :

1. Akrual adalah entri yang dibuat pada akhir periode akuntansi yang menggambarkan transaksi-transaksi yang telah terjadi, tetapi kasnya belum diterima atau dikeluarkan.
2. Penangguhan adalah entri yang dibuat pada akhir periode akuntansi yang menggambarkan penerimaan kas sebelum pekerjaan terkait transaksi dilaksanakan.
3. Estimasi adalah entri yang menunjukkan sebagian biaya yang diharapkan terjadi selama sejumlah periode akuntansi.
4. Revaluasi adalah entri yang dibuat untuk menggambarkan selisih antara nilai aktual dan nilai tercatat dari suatu aset atau perubahan dalam prinsip akuntansi.
5. Koreksi adalah entri yang dibuat untuk membalik pengaruh dari kesalahan yang ditemukan dalam buku besar.

XBRL ( eXtensible Business Reporting Language ) adalah suatu bahasa pemrograman yang didesain secara khusus untuk memfasilitasi komunikasi informasi bisnis.

Elemen adalah sebuah komponen data tertentu dalam suatu dokumen contoh XBRL.

Skema adalah sebuah file XBRL yang menjelaskan setiap elemen yang muncul dalam sebuah dokumen contoh spesifik.

Linkbases adalah sebuah file XBRL atau yang lebih yang menjelaskan hubungan antar elemen yang muncul dalam sebuah dokumen contoh tertentu.

Style sheet adalah sebuah file XBRL yang menyediakan instruksi mengenai cara untuk menayangkan sebuah dokumen baik di layar komputer atau laporan tercetak.

Taksomoni perpanjangan adalah serangkaian label XBRL yang lazim untuk menjelaskan elemen-elemen unik dari pelaporan perusahaan yang bukan bagian dari standar taksonomi yang berlaku umum dalam industri tersebut.

Akuntansi pertanggungjawaban adalah sebuah sistem pelaporan hasil keuangan dalam basis tanggung jawab manajerial dalam sebuah organisasi.

Anggaran fleksibel adalah sebuah anggaran yang jumlahnya tercantum dalam hal formulanya didasarkan pada tingkat aktivitas yang sesungguhnya.

Balanced scorecard adalah sebuah laporan manajemen yang mengukur empat dimensi kinerja : perpestif keuangan, operasi internal, inovasi dan pembelajaran, serta perpektif pelanggan perusahaan tersebut.

BAB 15. Siklus Manajemen SDM dan Penggajian

Siklus sumber daya manusia / penggajian adalah serangkaian aktivitas bisnis dan operasi pengolahan data terkait yang terus-menerus berhubungan dengan mengelola kemampuan pegawai secara efektif. Tugas-tugas yang lebih penting meliputi sebagai berikut :

1. Merekrut dan memperkerjakan para pegawai baru
2. Pelatihan
3. Penugasan pekerjaan
4. Kompensasi
5. Evaluasi kinerja
6. Mengeluarkan pegawai karena penghentian yang sukarela maupun tidak

Sistem manajemen pengetahuan adalah perangkat lunak yang menyimpan dan mengelola keahlian yang dimiliki oleh pegawai individu sehingga pengetahuan tersebut dapat dibagikan dan digunakan oleh yang lain.

Kartu waktu yaitu sebuah dokumen yang mencatat waktu kedatangan dan keberangkatan pegawai untuk setiap giliran kerja.

Lembar waktu adalah sebuah tampilan layar entri data yang digunakan oleh para profesional yang digaji untuk mencatat lamanya waktu yang dihabiskan dalam melakukan berbagai tugas untuk klien-klien tertentu.

Daftar penggajian adalah sebuah daftar data penggajian untuk setiap pegawai pada satu periode penggajian.

Daftar potongan adalah sebuah laporan yang mencantumkan potongan-potongan sukarela lainnya dari setiap pegawai.

Laporan pendapatan adalah sebuah laporan yang mencantumkan jumlah gaji kotor, potongan, dan jumlah gaji bersih untuk periode terkini dan total year-to-date untuk setiap kategori.

Tiga jenis pengendalian integritas pemrosesan yang dapat mengurangi ancaman kesalahan penggajian :

1. Total batch
2. Melakukan cross-footing daftar penggajian
3. Akun kliring penggajian

Akun kliring penggajian yaitu sebuah akun buku besar umum yang digunakan untuk mengecek keakuratan dan kelengkapan pencatatan biaya penggajian dan alokasi selanjutnya terhadap pusat biaya yang sesuai.

Menerapkan pengendalian pada penggajian terkait pengeluaran kas lainnya, secara spesifiknya :

• Akses terhadap cek gaji kosong dan terhadap mesin tanda tangan cek baru dibatasi.
• Seluruh cek penggajian harus secara urut dinomori sebelumnya dan secara periodik diperhitungkan.
• Kasir harus mendatangani seluruh cek penggajian hanya ketika didukung dengan dokumentasi yang layak.

Rencana manfaat fleksibel adalah sebuah rencana dimana tiap pegawai menerima beberapa perlindungan minimum dalam asuransi medis dan kontribusi pensiun, plus manfaat tambahan "kredit" yang dapat digunakan untuk mendapatkan waktu berlibur ekstra atau asuransi kesehatan tambahan.

Biro jasa penggajian yaitu sebuah organisasi yang mengelola file induk penggajian untuk tiap kliennya dan menjalankan aktivitas pemrosesan penggajiannya untuk sebuah bayaran.

Organisasi pengusaha profesional yaitu sebuah organisasi yang memproses penggajian dan juga menyediakan jasa manajemen sumber daya manusia, seperti desain manfaat pegawai dan administrasi.

Biro jasa penggajian dan PEO biasanya menarik bagi bisnis kecil dan menengah karena :

1. Mengurangi biaya
2. Jangkauan manfaat yang lebih luas
3. Pembebasan atas sumber daya komputer 

Fungsi-fungsi yang dijalankan untuk meminimalisir ancaman :

1. Mengotorisasi dan membuat perubahan terhdap file induk penggajian untuk kegiatan-kegiatan, seperti perekrutan, pemecatan, dan kenaikan gaji.
2. Mencatat dan memverifikasi wakt kerja pegawai.
3. Menyiapkan cek pegawai.
4. Mendistribusikan cek gaji.
5. Merekonsiliasi rekening bank penggajian.  

BAB 14. Siklus Produksi

Siklus produksi adalah seperangkat aktivitas bisnis dan operasi pemrosesan informasi terkait yang terus-mnenerus berhubungan dengan pembuatan produk.

Ancaman dan Pengendalian dalam Siklus Produksi

Daftar bahan baku ialah sebuah dokumen yang menyebutkan nomor bahan baku, deskripsi, dan kuantitas dari tiap-tiap komponen yang digunakan dalam sebuah produk.

Daftar operasi adalah sebuah dokumen yang menspesifikasikan urutan langkah-langkah untuk mengikuti dalam membuat produk, peralatan apa yang digunakan, dan seberapa lama setiap langkah yang diambil.

Manufacturing Resource Planning (MRP-II) adalah perpanjangan dari perencanaan sumber daya bahan baku yang berupaya untuk menyeimbangkan kapasitas produksi yang ada dengan kebutuhan bahan baku untuk memenuhi permintaan penjualan yang diperkirakan. Disebut juga sebagai push manufacturing, karena barang-barang yang diproduksi dalam ekspektasi permintaan pelanggan.

Produksi ramping adalah memperpanjang prinsip-prinsip sistem persediaan just-in-time untuk seluruh proses produksi dan untuk meminimalkan atau mengeliminasi persediaan bahan baku, barang dalam proses, dan barang jadi. Produksi ramping sering disebut juga sebagai pull manufacturing karena barang-barang yang diproduksi sebagai respons terhadap permintaan pelanggan.

Master Production Schedule (MPS) yaitu menentukan seberapa banyak tiap-tiap produk untuk diproduksi selama periode perencanaan dan ketika produksi tersebut harus terjadi.

Pesanan produksi adalah sebuah dokumen yang mengotorisasi pembuatan dalam kuantitas yang telah ditentukan pada produk tertentu.

Kartu pemindahan adalah dokumen yang mengidentifikasi transfer internal dari bagian, lokasi dimana bagian tersebut ditransfer, dan waktu transfer.

Computer-Integrated Manufacturing (CIM) adalah sebuah pendekatan manufaktur dengan banyak proses manufaktur dijalankan dan diawasi dengan peralatan terkomputerisasi, sebagian melalui penggunaan robot dan pengumpulan data real-time dari aktivitas manufaktur.

Request for proposal (RFP) adalah sebuah pemohonan oleh sebuah organisasi atau departemen bagi pemasok untuk mengajukan penawaran guna memasok sebuah aktiva tetap yang memiliki karakteristik spesifik.

Perhitungan biaya job-order adalah sebuah sistem biaya yang menentukan biaya ke batch produksi tertentu atau pekerjaan.

Perhitungan biaya proses adalah sebuah sistem biaya yang menentukan biaya ke masing-masing proses atau pusat kerja dalam siklus produksi, dan kemudian menghitung biaya rata-rata untuk semua unit yang diproduksi.

Kartu jam kerja adalah sebuah dokumen yang digunakan untuk mengumpulkan data mengenai aktivitas tenaga kerja dengan mencatat jumlah waktu seorang pekerja yang dikeluarkan dalam setiap tugas pekerjaan tertentu.

Overhead pabrik adalah seluruh biaya manufaktur yang secara ekonomis tidak layak untuk melacak langsung terhadap pekerjaan atau proses tertentu.

Perhitungan biaya berbasis aktivitas adalah sistem biaya yang dirancang untuk melacak biaya pada aktivitas yang menimbulkannya.

Pemicu biaya adalah segala sesuatu yang memiliki hubungan sebab-akibat terhadap biaya.

Throughput adalah suatu ukuran efisiensi produksi yang menunjukkan jumlah unit "bagus" yang dihasilkan dalam suatu periode waktu tertentu.

BAB 13. Siklus Pengeluaran : Pembelian dan Pengeluaran Kas

Siklus pengeluaran adalah serangkaian aktivitas bisnis dan operasi pemrosesan informasi terkait yang terus menerus berhubungan dengan pembelian serta pembayaran barang dan jasa.

Diagram Konteks dari Siklus Pengeluaran

Diagram Arus Data Tingkat 0 dari Siklus Pengeluaran

Sebuah perusahaan menjalankan empat aktivitas siklus pengeluaran dasar, yaitu :

1. Memesan bahan baku, perlengkapan, dan jasa
2. Menerima bahan baku, perlengkapan dan jasa
3. Menyetujui faktur pemasok
4. Pengeluaran kas

Aktivitas siklus pendapatan 

• Entri pesanan penjualan - memproses pesanan dari pelanggan
• Pengiriman - mengantar barang dagangan atau jasa ke pelanggan
• Penagihan - mengirimkan faktur ke pelanggan
• Penerimaan kas - memproses penerimaan dari pelanggan

Aktivitas siklus pengeluaran 

• Pemesanan bahan baku, perlengkapan, dan jasa - mengirimkan pesanan ke pemasok
• Penerimaan - menerima barang atau jasa dari pemasok
• Memproses faktur - meninjau dan menyetujui faktur dari pemasok
• Pengeluaran kas - memproses pembayaran ke pemasok

Economic Order Quantity (EOQ) adalah ukuran pesanan optimal untuk meminimalkan jumlah biaya pemesanan, penyimpanan, dan kehabisan stok.

Reorder point adalah menentukan tingkat yang mana saldo persediaan dari suatu barang harus berada sebelum pesanan untuk mengisi stok dimulai.

Material requirements planning (MRP) adalah sebuah pendekatan untuk manajemen persediaan yang berupaya untuk mengurangi tingkat persediaan yang dibutuhkan dengan mengingkatkan akurasi teknik perkiraan untuk menjadwalkan pembelian dengan lebih baik guna memenuhi kebutuhan produksi.

Sistem persediaan just-in-time adalah sebuah sistem yang meminimalkan atau mengeliminasi persediaan secara virtual dengan membeli dan memproduksi barang hanya sebagai respon terhadap penjualan aktual, bukannya yang diperkirakan.

Permintaan pembelian adalah sebuah dokumen atau formulir elektronik yang mengidentifikasi requisitioner, menentukan lokasi pengiriman dan tanggal yang diperlukan, mengidentifikasi nomor barang, deskripsi, kuantitas, dan harga dari setiap barang yang diminta dan mungkin akan menyarankan seorang pemasok.

Pesanan pembelian adalah sebuah dokumen yang secara formal meminta seorang pemasok untuk menjual dan mengirimkan produk tertentu pada harga tertentu.

Pesanan pembelian selimut adalah sebuah komitmen untuk membeli barang-barang tertentu pada harga yang telah ditentukan dari pemasok tertentu untuk jangka waktu yang telah ditetapkan, seringnya satu tahun.

Vendor-managed inventory adalah praktik dimana para produsen dan distributor mengelola persediaan pelanggan eceran dengan EDI.

Penyuapan adalah hadiah yang diberika oleh pemasok ke agen pembelian dengan tujuan memengaruhi pilihannya dari pemasok.

Laporan penerimaan adalah sebuah dokumen yang mencatat detail setiap pengiriman, termasuk tanggal diterima, pengirim, pemasok, kuantitas diterima.

Memo debit adalah sebuah dokumen yang digunakan untuk mencatat pengurangan terhadap saldo yang harus dibayarkan ke pemasok.

Paket voucher adalah seperangkat dokumen yang digunakan untuk mengotorisasi pembayaran kepada pemasok.

Sistem nonvoucher adalah sebuah metode untuk memproses utang yang tiap-tiap fakturnya disetujui untuk diposting ke catatan pemasok individual dalam file utang dan kemudian disimpan dalam file faktur terbuka.

Sistem voucher yaitu metode untuk memproses utang yang mana voucher pencairan disiapkan, bukannya memposting faktur secara langsung ke catatan pemasok dalam buku besar pembantu utang.

Voucher pencairan adalah dokumen yang mengidentifikasi pemasok, mencamtumkan faktur yang beredar, dan mengindikasikan jumlah bersih yang dibayarkan setelah dikurangi setiap diskon dan potongan yang berlaku.

Kartu pengadaan adalah sebuah kartu kredit korporasi yang para pegawai dapat digunakan hanya pada pemasok tertentu untuk membeli jenis-jenis barang tertentu.

Dana imprest adalah sebuah rekening kas dengan dua karakteristik : (1) ini sudah diatur dengan jumlah tetap, seperti $100, dan (2) voucher diperlukan untuk setiap pencairan. Pada setiap waktu, penjumlahan kas plus voucher harus sama dengan saldo dana yang telah ditetapkan.   

BAB 12. Siklus Pendapatan : Penjualan dan Penerimaan Kas

Siklus pendapatan adalah serangkaian aktivitas bisnis dan operasi pemrosesan informasi terkait yang terus menerus dengan menyediakan barang dan jasa kepada pelanggan dan menerima kas sebagai pembayaran atas penjualan tersebut.

Sebuah organisasi menjalankan empat aktivitas dasar pada siklus pendapatan, yaitu :

1. Entri pesanan penjualan
2. Pengiriman
3. Penagihan
4. Penerimaan kas

Pesanan penjualan adalah dokumen yang dibuat selama entri pesanan penjualan yang mencamtumkan nomor barang, kuantitas, harga, dan syarat penjualan. 

Electronic Data Interchange (EDI) yaitu penggunaan komunikasi terkomputerisasi dan skema pengodean standar untuk mengirimkan dokumen bisnis secara elektronik dalam sebuah format yang dapat secara otomatis diproses oleh sistem  informasi penerima.

Batas kredit yaitu saldo rekening kredit maksimum yang diizinkan bagi setiap pelanggan, berdasarkan sejarah kredit masa lalu dan kemampuan untuk membayar.

Daftar umum piutang adalah sebuah laporan yang mencantumkan saldo rekening pelanggan berdasarkan lamanya waktu yang beredar.

Back order yaitu sebuah dokumen yang mengotorisasi pembelian atau produksi dari barang-barang yang dibuat ketika tidak ada persediaan yang mencukupi untuk memenuhi pesanan pelanggan.

Kartu pengambilan yaitu sebuah dokumen yang mencantumkan barang dan kuantitas dari tiap-tiap barang yang dipesan dan mengotorisasi fungsi pengendalian persediaan untuk mengeluarkan barang tersebut ke departemen pengiriman.

Sistem manajemen hubungan pelanggan yaitu perangkat lunak yang mnegatur informasi mengenai pelanggan dengan cara memfasilitasi layanan yang efisien dan personal.

Slip pengepakan adalah sebuah dokumen yang mencantumkan kuantitas dan deskripsi dari setiap barang yang disertakan dalam sebuah pengiriman.

Bill of lading yaitu sebuah kontrak hukum yang menjelaskan tanggung jawab atas barang ketika barang tersebut sedang dalam transit.

Faktur penjualan yaitu sebuah dokumen yang memberitahukan kepada pelanggan mengenai jumlah dari penjulan dan kemana mengirimkan pembayarannya.

Metode faktur terbuka yaitu metode untuk memelihara piutang yang mana pelanggan membayar berdasarkan setiap faktur.

Nota pengiriman uang yaitu sebuah salinan faktur penjualan yang dikembalikan dengan pembayaran pelanggan yang mengindikasikan faktur, laporan, atau hal-hal lain yang dibayarkan.

Metode saldo maju adalah metode pemeliharaan piutang yang mana pelanggan biasanya membayar berdasarkan jumlah yang ditunjukkan dalam sebuah laporan bulanan, bukan berdasarkan tiap-tiap fakturnya. Pengiriman uang diterapkan terhadap total saldo rekening, bukan dengan faktur tertentu.

Laporan bulanan adalah sebuah dokumen yang mencantumkan seluruh transaksi yang terjadi selama sebulan yang lalu dan informasi atas saldo rekening terakhir pelanggan.

Penagihan siklus adalah menghasilkan laporan bulanan bagi subset pelanggan pada waktu yang berbeda.

Memo kredit adalah sebuah dokumen, disetujui oleh manajer kredit, yang mengotorisasi departemen penagihan untuk mengkredit rekening seorang pelanggan.

Daftar pengiriman uang yaitu sebuah dokumen yang mencantumkan nama dan jumlah dari seluruh pembayaran pelanggan yang diterima dalam surat.

Peti uang adalah sebuah alamat pos yang pelanggan tuju ketika pelanggan tersebut mengirimkan uangnya.

Peti uang elektronik adalah pengaturan peti uang di mana Bank secara elektronik mengirimkan informasi tentang nomor rekening pelanggan dan jumlah yang disetorkan segera setelah menerima pembayaran.

Electronic funds transfer (EFT) yaitu transfer dana melalui penggunaan perangkat lunak perbankan secara online.

Financial electronic data interchange yaitu kombinasi dari EFT dan EDI yang memungkinkan data pengiriman uang dan instruksi transfer dana untuk disertakan dalam satu paket elektronik.

Universal payment identification code (UPIC) yaitu sebuah nomor yang memungkinkan pelanggan untuk mengirimkan pembayaran melalui sebuah kredit ACH tanpa memerluka pihak penjual untuk membocorkan informasi detail mengenai rekening banknya.

Anggaran arus kas yaitu sebuah anggaran yang menunjukkan proyeksi arus kas masuk dan arus kas keluar untuk periode tertentu.

Ikhtisar Desain Sistem ERP untuk Menduku